Memulai Organisasi Bebas Pajak

Menjadi organisasi bebas pajak bukanlah hal yang astatik. Ini adalah proses dengan siklus hidup untuk itu. Lima langkah normal untuk siklus hidup organisasi bebas pajak meliputi:-

 

• Memulai
• Mengajukan permohonan pembebasan
• Pengajuan yang diperlukan
• Kepatuhan yang berkelanjutan dan
• Peristiwa penting.

Memulai dan mengajukan pengecualian adalah unik karena Anda hanya boleh melakukannya sekali untuk satu organisasi. Anda perlu membuat organisasi berdasarkan undang-undang negara bagian Anda. Negara bagian Anda akan memiliki aturan yang kemungkinan besar akan membuat organisasi Anda memenuhi syarat sebagai organisasi nirlaba, yang merupakan klasifikasi tingkat negara bagian. Organisasi, dokumen pengorganisasian adalah Anggaran Dasarnya. Untuk organisasi yang tidak berbadan hukum, itu Piagam, Konstitusi, dan Anggaran Dasar. Dokumen penyelenggara harus memiliki klausul yang membatasi tujuan organisasi pada satu atau lebih tujuan yang dikecualikan yang tercantum dalam kode IRS. Ini paling tidak secara tegas memberdayakan organisasi untuk terlibat dalam aktivitas yang tidak mendukung tujuan yang dikecualikan. Itu harus memiliki klausul pembubaran. Aset organisasi harus didedikasikan secara permanen untuk tujuan yang dikecualikan sebagaimana dijelaskan dalam Bagian 501(c)(3). Anggaran rumah tangga berbeda dengan dokumen penyelenggara. Anggaran rumah tangga adalah aturan operasi internal organisasi. Undang-undang federal tidak memerlukan bahasa khusus dalam undang-undang sebagian besar organisasi. Namun, undang-undang negara bagian mungkin mengharuskan Anda untuk memiliki undang-undang, jadi sebaiknya hubungi negara bagian untuk mengetahui persyaratan spesifiknya.

 

Saat Anda membuat organisasi Anda, Anda mungkin perlu membuat dokumen organisasi berdasarkan persyaratan negara Anda. Anda akan membutuhkannya saat mengajukan permohonan pembebasan layanan persiapan pajak. Saat Anda mengajukan permohonan pembebasan pajak, yang merupakan status tingkat federal, Anda harus memperoleh nomor identifikasi pemberi kerja (EIN). Meskipun Anda tidak memiliki karyawan, Anda tetap memerlukan EIN yang mirip dengan nomor jaminan sosial pribadi Anda, tetapi ini hanya untuk bisnis Anda. Itu akan mengidentifikasi Anda ke IRS. Ini biasanya dikeluarkan oleh IRS. Terapkan untuk EIN melalui berbagai cara.

 

• Terapkan online.
• Lengkapi formulir yang diperlukan dan kirimkan melalui faks ke IRS.
• Kirim formulir ke IRS.
• Anda bahkan dapat mengajukan EIN melalui telepon.

Semua aplikasi EIN harus mengungkapkan nama dan nomor identifikasi pembayar pajak dari pejabat utama, mitra umum, pemberi hibah, atau pemilik yang sebenarnya, yang akan disebut oleh IRS sebagai “Pihak yang Bertanggung Jawab”.

 

Untuk mengajukan permohonan status bebas pajak berdasarkan Pasal 501(c)(3), Anda harus mengisi formulir yang relevan dan mengirimkannya dengan biaya pengguna. Biaya pengguna didasarkan pada penerimaan kotor. Total uang yang diterima organisasi dari semua sumber sebelum mengeluarkan biaya atau pengeluaran. Ini didasarkan pada penerimaan kotor yang diterima organisasi/pabrik untuk menerima rencana empat tahun. Umumnya sebuah organisasi diharuskan untuk mengajukan permohonan pengakuan pengecualian dengan IRS dalam waktu 27 bulan sejak akhir bulan di mana ia diatur agar pengecualiannya efektif sejak tanggal pembentukannya. Ketika persyaratan tertentu terpenuhi, tenggat waktu ini dapat diperpanjang. Biasanya setelah menerima aplikasi dan biaya pengguna, IRS menyetujui aplikasi sederhana dalam waktu 90 hari atau kurang. IRS akan memiliki Spesialis Organisasi Pengecualian yang ditugaskan untuk memproses aplikasi kompleks yang membutuhkan data substansial dan membutuhkan waktu lebih dari 90 hari untuk diproses. Dalam beberapa kasus, mungkin diperlukan waktu hingga enam bulan. Surat penetapan yang mengakui status pengecualian yang menunjukkan klasifikasi yayasan dan catatan permanen yang diperlukan untuk pengungkapan publik akan dikeluarkan oleh IRS. Kursus Brevet Pajak Murah

Gereja, termasuk sinagoga, kuil, dan masjid tidak diharuskan untuk mendaftar, namun mereka masih dibebaskan dari pajak pendapatan federal dan kontribusi yang mereka terima dapat dikurangkan dari pajak, tetapi masih dapat diterapkan. Sebagian besar dari mereka mengajukan permohonan untuk menerima surat penetapan yang membuktikan status bebas pajak mereka dan menetapkan bahwa kontribusi kepada mereka dapat dikurangkan dari pajak.

Gereja, sekolah, organisasi yang menyediakan perawatan medis atau rumah sakit adalah badan amal menurut undang-undang. Badan amal publik lainnya adalah organisasi yang menerima dukungan publik yang signifikan termasuk organisasi yang memberikan dukungan kepada badan amal publik lainnya.

Untuk memenuhi syarat sebuah organisasi sebagai amal publik, ia harus lulus ujian organisasi dan operasional, dukungan publik yang luas, dll.

Tes organisasi:- Organisasi membatasi tujuannya pada satu atau lebih tujuan yang dikecualikan yang tercantum dalam Pasal 501(c)(3). Itu tidak mengizinkan organisasi untuk terlibat dalam aktivitas yang tidak dikecualikan dan aset organisasi harus didedikasikan secara permanen untuk tujuan yang dikecualikan. Untuk uji operasional, organisasi harus menunjukkan bahwa kegiatan utamanya adalah untuk melanjutkan tujuan pengecualiannya. Organisasi juga harus membatasi partisipasi dalam jenis kegiatan tertentu dan benar-benar menahan diri dari kegiatan lain yang dilarang.

Untuk menunjukkan dukungan publik, organisasi harus menunjukkan bahwa ia menerima dukungan dan kontribusi substansial dari organisasi yang didukung publik, unit pemerintah dan atau masyarakat umum atau tidak lebih dari 1/3 dukungan dari gabungan pendapatan investasi bruto dan pendapatan bisnis yang tidak terkait dan lebih dari 1/ 3 dukungan dari iuran, iuran keanggotaan dan penerimaan bruto dari kegiatan yang terkait dengan fungsi yang dikecualikan. Dalam hal ini pencatatan yang baik merupakan faktor penting.

IRS menilai aktivitas dan tes dilakukan saat Anda pertama kali melamar status bebas pajak. Saat organisasi setelah menerima status 501(c)(3) terlibat dalam aktivitas yang dilarang, Anda dapat kehilangan status bebas pajak dan akan dikenakan pajak dan penalti. Gereja-gereja, organisasi pelengkapnya yang terintegrasi, dan konvensi atau asosiasi gereja-gereja dan organisasi yang bukan yayasan swasta dan penerimaan bruto yang pada setiap tahun pajak biasanya tidak lebih dari $5000 biasanya diperlakukan di bawah amal publik. Ketika sebuah organisasi memenuhi syarat sebagai organisasi 501(c)(3), IRS menganggapnya sebagai yayasan swasta kecuali dapat menunjukkan bahwa itu adalah badan amal publik.

Perbedaan utama adalah dari mana dukungan keuangan organisasi berasal. Umumnya badan amal publik memiliki basis dukungan yang luas sementara yayasan swasta memiliki sumber dukungan yang sangat terbatas. Ada juga aturan pajak yang berbeda seperti yayasan swasta yang dikenakan cukai yang tidak dikenakan pada badan amal publik.

Biasanya IRS memberikan status amal publik ketika lulus tes amal publik selama lima tahun pertama, berdasarkan dukungan yang diperkirakan diperlakukan sebagai amal publik terlepas dari dukungan yang sebenarnya. Dari tahun ke-6 dan seterusnya, IRS berdasarkan informasi yang diberikan dalam pelaporan tahunan, dihitung untuk tahun berjalan ditambah empat tahun sebelumnya.

Surat pengecualian grup dikeluarkan oleh IRS untuk grup yang lebih kecil yang terkait dengan satu grup pusat. Mereka dapat mendaftar sebagai grup dan tidak perlu aplikasi individu. Surat pengecualian grup memiliki efek yang sama dengan surat individual.

Pasca aplikasi, organisasi dapat beroperasi sebagai organisasi bebas pajak sambil menunggu persetujuan. Donor tidak memiliki jaminan bahwa kontribusi mereka akan dikurangkan sampai permohonan disetujui. Sambil menunggu persetujuan, organisasi dapat mengikuti prosedur pencatatan, menyimpan catatan rinci kegiatan keuangan dan non-keuangan.

Keuntungan dari status Bagian 501(c)(3) adalah, organisasi mendapatkan pembebasan dari pajak penghasilan federal, kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak, dan pengurangan tarif pos. Kemungkinan pembebasan dari pendapatan Negara, penjualan dan pajak pekerjaan. Organisasi dapat menerima pembiayaan bebas pajak.

Status datang dengan tanggung jawab. 501(c)(3) organisasi diatur dan dioperasikan secara eksklusif untuk tujuan yang dikecualikan yaitu: Keagamaan, Amal, Ilmiah, Pengujian untuk keamanan publik, melek huruf atau pendidikan, dirancang untuk mendukung kompetisi olahraga amatir nasional atau internasional, untuk pencegahan kekejaman terhadap anak-anak atau binatang. Pencatatan adalah aspek penting lainnya. Organisasi harus menyimpan catatan rinci tentang catatan keuangan dan non-keuangan. Publikasi IRS, panduan kepatuhan memiliki informasi tentang mengapa Anda perlu menyimpan catatan, catatan apa yang harus Anda simpan, dan berapa lama menyimpan catatan Anda. Sebagian besar badan amal publik yang diakui sebagai bebas pajak diharuskan mengajukan pengembalian informasi tahunan. Catatan yang baik memudahkan Anda melengkapi pengajuan tahunan yang diperlukan. Organisasi diharuskan untuk mempublikasikan dokumen tertentu yang Anda ajukan ke IRS, tetapi tidak semua catatan Anda. Dokumen berikut berdasarkan permintaan harus disediakan. Pengembalian tahunan organisasi untuk tiga tahun terakhir setelah tanggal jatuh tempo, termasuk perpanjangan apa pun. Semua jadwal Formulir 990 (kecuali nama dan alamat donor), lampirannya, dan dokumen pendukung. Surat penetapan dari IRS yang menunjukkan bahwa organisasi tersebut telah diberikan status bebas pajak. Organisasi tidak bertanggung jawab untuk menyediakan ruang pertemuan gratis. dan dokumen pendukung. Surat penetapan dari IRS yang menunjukkan bahwa organisasi tersebut telah diberikan status bebas pajak. Organisasi tidak bertanggung jawab untuk menyediakan ruang pertemuan gratis. dan dokumen pendukung. Surat penetapan dari IRS yang menunjukkan bahwa organisasi tersebut telah diberikan status bebas pajak. Organisasi tidak bertanggung jawab untuk menyediakan ruang pertemuan gratis.